Cobras una factura de 2.000 € y parece que eres rico hasta que llega el trimestre. Dani, consultor freelance en Sevilla, aprendió por las malas a no gastarse lo que no era suyo. Este es el método de los sobres que le cambió la vida, con porcentajes de ejemplo.
El primer año, Dani se gastaba todo lo que entraba. En abril llegó el trimestre y no tenía para pagar el IVA ni el IRPF. Tuvo que pedir un aplazamiento. Ese susto le enseñó la regla de oro del autónomo: de cada euro que cobras, una buena parte no es tuya. Es de Hacienda y de tu futuro. El truco es apartarla el mismo día que entra, no cuando ya te la has gastado.
Los porcentajes y cifras de este artículo son orientativos y a modo de ejemplo. Tu situación real depende de tu actividad, tus gastos y tu tramo; esto no es asesoramiento fiscal ni financiero.
Dani divide cada factura cobrada en cuatro partes en cuanto entra el dinero. Lo hace con transferencias automáticas a subcuentas, pero valdría igual con sobres de verdad.
| Sobre | % de lo facturado | Para qué |
|---|---|---|
| IVA | 21 % | El IVA que has cobrado y luego ingresas en el 303 |
| IRPF | 15 % | Tu adelanto del impuesto sobre la renta |
| Cuota + gastos fijos | 15 % | Cuota de autónomo, gestoría, seguros |
| Colchón / imprevistos | 10 % | Meses flojos, vacaciones, averías |
El resto (lo que queda tras esos sobres) es su sueldo real, el dinero del que puede disponer sin miedo. Para saber cuánto le queda limpio cada mes usa la calculadora de sueldo neto y así no confunde "lo que facturo" con "lo que gano".
En un mes normal, Dani factura 3.000 € de base (3.630 € con IVA). Así reparte el dinero en cuanto cobra:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturado (con IVA) | 3.630 € |
| Apartar para IVA | 630 € |
| Apartar para IRPF (aprox.) | 450 € |
| Cuota de autónomo + gastos fijos | 450 € |
| Colchón | 300 € |
| Disponible (su sueldo) | 1.800 € |
Parece que gana 3.630 €, pero su sueldo real ronda los 1.800 €. Verlo así, en frío, fue lo que le hizo subir tarifas al año siguiente: estaba trabajando por menos de lo que creía.
Desde el sistema de cotización por ingresos reales, la cuota varía según lo que ganes, así que conviene revisarla cada año. Dani la calcula con la calculadora de cuota de autónomo para ajustar su tramo y no pagar de más ni de menos. Si quieres entender de dónde sale ese importe, lo explicamos en la guía de cómo se calcula la cuota de autónomo en 2026.
La frase que Dani repite a quien empieza: "No eres pobre ni rico por lo que facturas, sino por lo que te queda después de apartar lo que no es tuyo". Aparta primero, gasta después, y los trimestres dejan de dar miedo.
Como ejemplo orientativo, muchos autónomos apartan en torno al 21 % para el IVA, un 10-15 % para el IRPF y otra parte para cuota y colchón. Depende de tu actividad, gastos y tramo, así que ajústalo a tu caso.
No. El IVA lo cobras por cuenta de Hacienda y tendrás que ingresarlo en el Modelo 303. Conviene apartarlo en cuanto entra para que no te falte al llegar el trimestre.
Una referencia habitual es tener guardados al menos 3 meses de tus gastos fijos. Así puedes afrontar meses flojos, impagos o imprevistos sin ahogarte.