Añade el IVA a una base imponible o extráelo de un total con IVA incluido. Elige el tipo (21 %, 10 % o 4 %) y, si eres profesional, aplica la retención de IRPF para ver el líquido a cobrar.
Los resultados se actualizan al escribir.
Cálculo orientativo. No sustituye el asesoramiento de tu gestoría.
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) se calcula aplicando un porcentaje sobre la base imponible de la operación. La fórmula básica es:
IVA = base imponible × (tipo ÷ 100)
Total = base imponible + IVA
Por ejemplo, para una base de 1.000 € al tipo general del 21 %: el IVA es 210 € y el total de la factura, 1.210 €. Si lo que conoces es el total con IVA incluido y quieres desglosar la base, divide entre uno más el tipo: 1.210 ÷ 1,21 = 1.000 €.
La base imponible (o «base del IVA») es el importe de la venta o del servicio antes de impuestos: el precio sin IVA. Sobre ella se calculan el IVA y, si toca, la retención de IRPF. En una factura siempre aparecen las tres cifras: base, cuota de IVA y total.
Si solo tienes el total con IVA, la base se saca dividiendo, no restando un 21 %. Restar el 21 % del total da una base demasiado baja: 1.210 € − 21 % = 955,90 €, cuando la base real es 1.000 €.
Base imponible = total ÷ (1 + tipo/100)
Al 21 %: total ÷ 1,21 · al 10 %: total ÷ 1,10 · al 4 %: total ÷ 1,04
Tabla rápida para quitar el IVA a los importes más habituales:
| Total con IVA | Base al 21 % | IVA al 21 % | Base al 10 % | Base al 4 % |
|---|---|---|---|---|
| 10,00 € | 8,26 € | 1,74 € | 9,09 € | 9,62 € |
| 50,00 € | 41,32 € | 8,68 € | 45,45 € | 48,08 € |
| 100,00 € | 82,64 € | 17,36 € | 90,91 € | 96,15 € |
| 250,00 € | 206,61 € | 43,39 € | 227,27 € | 240,38 € |
| 500,00 € | 413,22 € | 86,78 € | 454,55 € | 480,77 € |
| 1.000,00 € | 826,45 € | 173,55 € | 909,09 € | 961,54 € |
| 1.500,00 € | 1.239,67 € | 260,33 € | 1.363,64 € | 1.442,31 € |
| 3.000,00 € | 2.479,34 € | 520,66 € | 2.727,27 € | 2.884,62 € |
| Tipo | % | Ejemplos |
|---|---|---|
| General | 21 % | Servicios profesionales, electrónica, ropa |
| Reducido | 10 % | Hostelería, transporte de viajeros, vivienda nueva |
| Superreducido | 4 % | Pan, leche, frutas, libros, medicamentos |
Si eres autónomo profesional y facturas a una empresa u otro autónomo, en la factura aparece una retención de IRPF que tu cliente descuenta y adelanta a Hacienda por ti. Es del 15 % con carácter general y del 7 % durante el año de alta y los dos siguientes. Se calcula sobre la base imponible y resta del total, así que el líquido que cobras es: base + IVA − retención.
Ejemplo con IVA y retención a la vez: una factura de 1.000 € de base al 21 % de IVA y con un 15 % de IRPF lleva 210 € de IVA y 150 € de retención, así que el cliente te paga 1.060 €. Con la retención del 7 % de los primeros años cobrarías 1.140 €.
«Tengo la base» si partes del precio sin impuestos, o «Tengo el total con IVA» si quieres desglosar una cifra final.
Admite formato español: 1.500 o 1.500,50. El resultado se recalcula al instante mientras escribes.
Selecciona el tipo (21 %, 10 %, 4 % o exento) y, si facturas como profesional, tu retención de IRPF (15 % o 7 %).
Base, cuota de IVA y total (o líquido a cobrar si hay retención). ¿Dudas? Pulsa «✨ Ver ejemplo» y míralo con datos reales.
Multiplica la base imponible por el tipo de IVA. Sobre una base de 1.000 € al 21 %, el IVA es 210 € y el total 1.210 €. La fórmula es IVA = base × (tipo / 100).
El tipo general es el 21 %, el reducido el 10 % (hostelería, transporte, algunos alimentos) y el superreducido el 4 % (pan, leche, libros, medicamentos). La mayoría de servicios profesionales aplican el 21 %.
Divide el total entre uno más el tipo. Con el 21 %: base = total / 1,21. Por ejemplo, 1.210 € / 1,21 = 1.000 € de base y 210 € de IVA. Cambia arriba a «Tengo el total con IVA» y la calculadora lo hace por ti.
Siempre sobre la base imponible, nunca sobre el total con IVA. Es del 15 % general o del 7 % para nuevos autónomos durante los tres primeros años de actividad.
Divide el precio entre 1,21 si lleva el 21 %, entre 1,10 si lleva el 10 % o entre 1,04 si lleva el 4 %. Por ejemplo, 100 € con IVA del 21 % son 82,64 € de base y 17,36 € de IVA. No restes el 21 % del total: sale una base demasiado baja.
Es la base imponible: el importe sin impuestos de la venta o del servicio. Sobre ella se calcula el IVA (base × 21 %, 10 % o 4 %) y, en facturas de profesionales, la retención de IRPF.